關(guān)于規(guī)范國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知

財(cái)金〔2021〕102號(hào)

國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu)，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)政局，全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)，各國(guó)有金融機(jī)構(gòu)： 

　　為貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于完善國(guó)有金融資本管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》有關(guān)精神和《國(guó)有金融資本出資人職責(zé)暫行規(guī)定》要求，進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融資本管理，提高國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓透明度，規(guī)范相關(guān)資產(chǎn)交易行為，維護(hù)國(guó)有金融資本出資人權(quán)益，現(xiàn)就規(guī)范國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 

　　一、堅(jiān)持依法依規(guī)，確保公開(kāi)、公平、公正 

　　國(guó)有獨(dú)資、國(guó)有全資、國(guó)有控股及實(shí)際控制金融機(jī)構(gòu)（含其分支機(jī)構(gòu)及擁有實(shí)際控制權(quán)的各級(jí)子企業(yè)，以下統(tǒng)稱國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用，遵循等價(jià)有償和公開(kāi)公平公正的原則，不得通過(guò)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行不當(dāng)利益輸送。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，涉及政府公共管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家規(guī)定履行相關(guān)審批程序。 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)類資產(chǎn)，按照《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)政部令第54號(hào)）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、有關(guān)金融資產(chǎn)等非股權(quán)類資產(chǎn)，按照本通知有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，行業(yè)監(jiān)管部門(mén)另有規(guī)定的從其規(guī)定。轉(zhuǎn)讓標(biāo)的資產(chǎn)在境外的，應(yīng)在遵守所在國(guó)法律法規(guī)的前提下，參照本通知規(guī)定執(zhí)行，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。因開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)涉及的抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、訴訟資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、租賃資產(chǎn)、不良資產(chǎn)、債權(quán)等資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢資產(chǎn)處置，以及司法拍賣資產(chǎn)、政府征收資產(chǎn)等，國(guó)家另有規(guī)定的從其規(guī)定。除國(guó)家另有規(guī)定外，涉及底層資產(chǎn)全部是股權(quán)類資產(chǎn)且享有浮動(dòng)收益的信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品、基金份額等金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)比照股權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓規(guī)定執(zhí)行。納入國(guó)有金融資本管理的憑借國(guó)家權(quán)力和信用支持的金融機(jī)構(gòu),資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事宜執(zhí)行本通知規(guī)定。 

　　二、夯實(shí)管理職責(zé)，落實(shí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)主體責(zé)任 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理”的原則，建立并完善集團(tuán)或公司內(nèi)部各類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理制度，明確責(zé)任部門(mén)、管理權(quán)限、決策程序、工作流程，對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易方式、種類、金額標(biāo)準(zhǔn)等作出具體規(guī)定，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序，其中重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”決策制度，需經(jīng)董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議的，依法依規(guī)履行相應(yīng)公司治理程序；按規(guī)定需報(bào)財(cái)政部門(mén)履行相關(guān)程序的，應(yīng)按規(guī)定報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)和各級(jí)子企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作，杜絕暗箱操作，確保資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。 

　　三、規(guī)范轉(zhuǎn)讓方式，嚴(yán)格限制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓范圍 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上采取進(jìn)場(chǎng)交易、公開(kāi)拍賣、網(wǎng)絡(luò)拍賣、競(jìng)爭(zhēng)性談判等公開(kāi)交易方式進(jìn)行。轉(zhuǎn)讓在公開(kāi)市場(chǎng)交易的證券及金融衍生產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)通過(guò)依法設(shè)立的交易系統(tǒng)和交易場(chǎng)所進(jìn)行。除國(guó)家另有規(guī)定外，未經(jīng)公開(kāi)競(jìng)價(jià)處置程序，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)不得采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式向非國(guó)有受讓人轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)。屬于集團(tuán)內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、按照投資協(xié)議或合同約定條款履約退出、根據(jù)合同約定第三人行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)、將特定行業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè),以及經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的其他情形，經(jīng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)按照授權(quán)機(jī)制審議決策后，可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行交易。 

　　四、合理確定價(jià)格，有效防范國(guó)有資產(chǎn)流失 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，按照《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》（財(cái)政部令第47號(hào)）等有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并履行相應(yīng)的核準(zhǔn)、備案手續(xù)，并以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為依據(jù)確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)。對(duì)于有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易，轉(zhuǎn)讓標(biāo)的價(jià)值較低（單項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值低于100萬(wàn)元）的資產(chǎn)交易，國(guó)有獨(dú)資、全資金融機(jī)構(gòu)之間的資產(chǎn)交易，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及其獨(dú)資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)交易，以及國(guó)有金融機(jī)構(gòu)所屬控股子企業(yè)之間發(fā)生的不會(huì)造成國(guó)有金融機(jī)構(gòu)擁有的國(guó)有權(quán)益發(fā)生變動(dòng)的資產(chǎn)交易，且經(jīng)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)或第三方中介機(jī)構(gòu)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，依法依規(guī)履行決策程序后可以不評(píng)估，有明確市場(chǎng)公允價(jià)值的資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)，其他資產(chǎn)交易可以參照市場(chǎng)公允價(jià)值、審計(jì)后賬面價(jià)值等方式確定轉(zhuǎn)讓底價(jià)。對(duì)投資協(xié)議或合同已約定退出價(jià)格的資產(chǎn)交易，依法依規(guī)履行決策程序后，經(jīng)論證不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，可按約定價(jià)格執(zhí)行。 

　　五、明確交易流程，確保資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓依法合規(guī) 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所交易的，具體工作流程參照金融企業(yè)非上市國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；采取公開(kāi)拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)選擇有資質(zhì)的拍賣中介機(jī)構(gòu)，按照《中華人民共和國(guó)拍賣法》的規(guī)定組織實(shí)施；采取網(wǎng)絡(luò)拍賣方式的，應(yīng)當(dāng)在互聯(lián)網(wǎng)拍賣平臺(tái)上向社會(huì)全程公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督；采取競(jìng)爭(zhēng)性談判方式的，應(yīng)當(dāng)有三人以上參加競(jìng)價(jià)；采取其他方式的，國(guó)家有相關(guān)規(guī)定的依據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)至少有兩人以上參加競(jìng)價(jià)，當(dāng)只有一人競(jìng)價(jià)時(shí)，需按照公告程序補(bǔ)登公告，公告７個(gè)工作日后，如確定沒(méi)有新的競(jìng)價(jià)者參加競(jìng)價(jià)才能成交。 

　　資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)一次性付清。如成交金額較大（超過(guò)1億元）、一次性付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但首付款比例不得低于30%，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按照不低于上一期新發(fā)放貸款加權(quán)平均利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。受讓方未付清全部款項(xiàng)前，不得進(jìn)行資產(chǎn)交割及辦理過(guò)戶手續(xù)。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)及其獨(dú)資全資子企業(yè)之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，其款項(xiàng)支付和資產(chǎn)交割可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行約定。 

　　六、擇優(yōu)選擇機(jī)構(gòu)，確保交易信息充分公開(kāi) 

　　國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓采取進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所交易的，參照《規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)開(kāi)展金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易管理暫行規(guī)定》（財(cái)金〔2020〕92號(hào)）執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)在省級(jí)財(cái)政部門(mén)確認(rèn)的承辦地方金融企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。 

　　除國(guó)家另有規(guī)定外，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓原則上需向社會(huì)公開(kāi)發(fā)布資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息公告，公告應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)，遵循統(tǒng)一渠道、查閱便利的原則，確保轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布及時(shí)、有效、真實(shí)、完整。轉(zhuǎn)讓底價(jià)高于100萬(wàn)元低于1000萬(wàn)元（含）的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于10個(gè)工作日；轉(zhuǎn)讓底價(jià)高于1000萬(wàn)元的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，信息公告期應(yīng)當(dāng)不少于20個(gè)工作日。除國(guó)家另有要求外，國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不得對(duì)受讓方的資格條件作出限制。 

　　七、加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為 

　　各級(jí)財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本級(jí)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，財(cái)政部各地監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)屬地中央國(guó)有金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓方未執(zhí)行或違反相關(guān)規(guī)定、侵害國(guó)有權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)依法要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，并向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)告。國(guó)有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)所屬分支機(jī)構(gòu)及各級(jí)子企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并于每年5月20日前,將上年度資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)。 

　　各級(jí)財(cái)政部門(mén)、國(guó)有金融機(jī)構(gòu)有關(guān)人員違反法律、行政法規(guī)及本通知規(guī)定，越權(quán)決策、玩忽職守、以權(quán)謀私，造成國(guó)有資產(chǎn)流失的，應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)承擔(dān)賠償責(zé)任，并由有關(guān)部門(mén)按照人事和干部管理權(quán)限給予處分；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

　財(cái)  政  部       

　　2021年11月29日